规章制度范本

物资实物管理制度
规章制度范本

一、目的
为持续改进州局（公司）管理制度，实现物资管理进一步向科学化、标准精细化、规范化迈进，进一步严格财经制度和确保各类物资配置合理，管理科学，特制订本制度。
二、适用范围
此制度适用于全州烟草行业所持有的固定资产、低值易耗品、办公用品的管理。
三、职责权限
（一）财务科：负责归口管理全州烟草行业物资价值。
（二）信息中心：负责归口管理全州烟草行业信息化类物资。
（三）物流中心：负责归口管理物流、分拣设备实物管理。
（四）安保科：负责归口管理全州烟草行业安全、消防和油料类物资。
（四）办公室：负责归口全州烟草行业物资类及实物管理（信息化资产和分拣设备除外）。
（五）各县局（营销部）：负责归口管理本单位物资实物管理。
（六）机关各部门：负责本部门物资使用实物管理。
四、资产实物账目管理
（一） 资产实物建账
资产账薄分为总帐和明细帐两类，由归口管理部门负责建立；各县局（营销部）、各部门应对本单位、本部门所持有资产实物建立日常使用管理台帐。总帐应分类别列出全州行业不同性质的资产实物名称、规格、数量、入库时间、计提折旧年限和金额、使用部门等；和明细帐按照财务规定的总帐和明细帐格式建立；应分别列出各单位、部门所持有的资产实物名称、规格、数量、使用部门、使用人等。单位、部门日常使用管理台帐应分总账和按照使用部门、使用人建立明细帐（格式与财务规定规定一样），总账应列出不同性质的资产实物名称、规格、数量、入库时间、计提折旧年限和金额、使用部门等；明细账应列出各单位、部门所持有的资产实物名称、规格、数量、使用部门、使用人等。
（二）物资资产账目保存
物资归口管理部门物流中心和办公室的物资账薄由综合管理员和后勤综合管理员负责管理；其余物资归口管理部门、机关各物资使用部门物资资产账薄目应由部门指定专人负责管理，各县局（营销部）由综合办负责人负责管理。
（三）物资资产台帐移交
如管理指定物资资产账薄目管理人员或综合办负责人发生变动，所负责的物资资产账薄目应一并纳入办理移交工作范围，移交工作由各部门、或县局（营销部）负责人负责监督交接。
（四）帐册资料管理
物资资产台帐保存时间为5年或以上， 5年以内往期的台帐应归入部门或县局（营销部）档案资料，整理编号保存。
五、物资资产实物管理
（一）验收、入库
1、资产物资经由州局（公司）采购部门完成采购后，按照《物资采购管理制度》要求，由归口管理部门、申购部门、物资采购监督小组共同验收。验收应严格标准，对供应商所供物资包装盒（箱）、重量、颜色、规格、数量、产地、技术标准、附件等均应逐一核对验证，确认无误后，签字确认。
2、库房管理人员应根据送货单或采购清单对需入库物资进行核对清点，确认无误后会同送货人员签字确认，登记。
（二）在库管理
1、物资验收入库后，应根据送货单或采购清单明细，及时登记上帐。
2、根据库存物资的类别和数量，合理安排一季度定时盘点一次，一般盘点间隔应不长于3个月。
3、在库物资应根据仓储管理要求，分类堆码，严格做好安全管理和防护工作。
（三）出库领用
1、物资领用应严格按照流程审批，凭有效领用审批表到库房领用。
2、库房管理人员在核对领用审批表后，严格按照审批明细发放物资，并逐一登记到发放记录，由发放人和领用人签字确认。
3、物资出库后，应根据出库记录，及时做好物资下账登记。
4、新购物资或调节物资，由库房发放后，归口管理部门和管理责任人应及时登记上帐（总帐和明细帐），明确使用部门或使用人。
（四）盘存核销
1、对所负责的物资资产实物，归口管理部门和管理责任人应严格执行盘点制度，半年必须进行一次盘点（财务规定），相关表格应作为管理资料整理归档。写不写低值耗品和办公用品的年限规定（建议建立表格的形式）版权所有，如需使用请联系客服购买版权。
2、对在上一管理周期内出现的需报损的资产实物，严格按照管理要求，根据物资的使用年限和折旧情况，每年10月底以前将不能使用物资统计上报州局（公司）办公室对按照规定流程进行核销和处置。
3、如遇特殊原因，但对未到使用年限和折旧未完的物资，确因特殊原因已经不能使用或报废的物资，应以书面形式说明原因，经审批同意后。按照规定流程符合要求进行的准予核销和处置。
4、不按照规定时间上报的处置物资，州局（公司）将不予核销和处置。
六、监督检查

1、物资资产实物管理监督检查，由归口管理部门、和财务科、监察小组部门分级负责，要求登记、转移、盘点、资产上、下帐及时，、帐实相符、帐帐相符；、及时登记转移、盘点、严格日常管理和核销流程以及日常管理，包括配置合理，采购及时有效、维护保养、安全防护等。
2、物资资产实物管理将纳入年度目标考核范围。

(责任编辑：一枝笔写作)