费用管理政策与规范(2)

1．审核责任
在各种项目立项及成本费用报销的过程中，各级审核人应根据已发布的《审批权限表》切实履行审核责任，包括审核各种立项项目和成本费用项目的真实性、完整性、准确性以及是否符合公司已发布的各项规章制度。审核人对于其审批的项目、单据承担连带责任。
2． 审核责任的授权
2.1  当审核人因各种原因（出差、生病等）无法履行审核责任时，审核人应提前将审核责任授予其他人（同事或下属）。
2.2  授权时，审核人须填写、打印和签署《授权表》（附录七）以明确审核责任的暂时转移。
2.3  审核人须将签署后的《授权表》提交人力资源部和财务部存档。遇紧急情况，审核人可以以电子邮件的形式确认授权。被授权人在授权期间承担审核责任。

六、支持性文件
《审批权限表》
《员工日常费用报销单》
《员工交际应酬费用及礼品费用报销单》
《员工交际应酬费用及礼品费用申请明细表》
《员工借款申请单》
《员工出差申请表》
《员工出差费用报销单》
《付款申请单/费用报销单（非员工日常费用）》
《授权表》

(责任编辑：一枝笔写作)